Опубликовано в рубрике 
Россия Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации
[Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»] [Глава 2] [Статья 13]
1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.
2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.
3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.
4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.
5 — 6. Действовали до 1 июля 2006 года. — Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.
Метки: 
Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации
Комментарий к статье 13
На территории Российской Федерации нерезиденты открывают банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках (понятие см. в комментарии к ст. 1).
Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, согласно ч. 2 комментируемой статьи устанавливает Центральный банк РФ, если иное не предусмотрено комментируемым Законом. Аналогичная норма содержится и в ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»: порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.
В настоящее время указанный порядок определен Инструкцией ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» (далее — Инструкция N 116-И). Параллельно с Инструкцией N 116-И Банк России выпустил Положения от 07.06.2004 N 259-П и от 15.06.2004 N 260-П. Оба этих документа регулируют также порядок переоформления счетов, открытых нерезидентами до 18 июня 2004 г.
Специальный счет открывается на основании заявления по договору банковского счета. При этом представляются регистрационные документы организации и карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Специальные счета открываются в тех же банках, где у резидентов или нерезидентов уже открыты транзитные или текущие счета (п. 2.8 и 4.2 Инструкции N 116-И). Причем специальный счет может быть открыт одновременно с текущим. Количество специальных счетов в одном или нескольких банках не ограничивается. Об открытии счета необходимо уведомить налоговые органы.
В соответствии с Инструкцией N 116-И область применения специальных счетов значительно сужена. Теперь некоторые операции можно проводить с использованием текущих счетов. В частности, отпала необходимость использования специального банковского счета при расчетах с резидентами за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и при купле-продаже иностранной валюты.
Инструкцией N 116-И предусмотрено (глава 4), что уполномоченные банки открывают физическим лицам — нерезидентам, юридическим лицам — нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и находящимся в РФ иностранным дипломатическим представительствам, их филиалам и представительствам следующие виды специальных банковских счетов в валюте РФ:
счет «С» (код счета 14) — открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами;
счет «А» (код счета 15) — открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов;
счет «О» (код счета 16) — открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени РФ, являющихся внутренними ценными бумагами), включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов;
счет «В1» (код счета 17) — открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте РФ от резидента; для привлечения от резидента валюты РФ, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета «В1», от выдачи нерезидентом, владельцем счета «В1», резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами;
счет «В2» (код счета 18) — открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте РФ; для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг; для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой).
Нерезиденты открывают в уполномоченном банке вышеназванные специальные банковские счета в валюте РФ при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте РФ. Валютные операции, не указанные выше, нерезиденты осуществляют с резидентами без использования специальных счетов.
Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте РФ резидентам, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются нерезидентами без использования специальных счетов.
Расчеты и переводы при предоставлении банками-нерезидентами кредитов и займов в валюте РФ кредитным организациям — резидентам осуществляются банками-нерезидентами без использования специальных счетов.
При осуществлении расчетов наличной валютой РФ нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством РФ, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России (60 тыс. рублей по одному договору).
К каждому специальному банковскому счету нерезидента в валюте РФ могут быть открыты соответствующие виды специальных брокерских счетов.
Уполномоченные банки отказывают нерезиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте РФ в следующих случаях:
при оформлении расчетного документа с нарушением требований Инструкции N 116-И;
в случае если из представленных нерезидентом расчетного документа и документов (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет, указанным в Инструкции N 116-И.
Количество специальных банковских счетов нерезидентов в валюте РФ, открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.
Нерезидентами осуществляется без ограничений перечисление:
иностранной валюты и валюты РФ с банковских счетов (с банковских вкладов) нерезидентов в банках за пределами территории РФ на их же банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках (ч. 3);
иностранной валюты с банковских счетов (с банковских вкладов) нерезидентов в уполномоченных банках на их же счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ (ч. 4).
Часть 5 комментируемой статьи предусматривает, что списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет нерезидента осуществляются в порядке, который может предусматривать, если это установлено Центральным банком РФ, только установление требования о резервировании.
Центральный банк РФ может установить требование о резервировании нерезидентом:
суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на срок не более 60 календарных дней (п. 1 ч. 5);
суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерезидента, на срок не более года (п. 2 ч. 5).
Согласно ч. 6 комментируемой статьи одновременное установление Центральным банком РФ применительно к одному виду валютных операций требований о резервировании, предусмотренных п. 1 и 2 ч. 5 комментируемой статьи, не допускается. Приведенное положение соответствует установленному ч. 2 ст. 16 комментируемого Закона общему правилу о том, что орган валютного регулирования не может устанавливать применительно к одной валютной операции более одного требования о резервировании (см. комментарий к ст. 16 Закона).
Положения ч. 5 и 6 комментируемой статьи в соответствии с ч. 3 ст. 26 Закона действуют до 1 января 2007 г.