Статья 30. Раскрытие информации
[Закон «О рынке ценных бумаг»] [Глава 7] [Статья 30]
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
(в ред. Федерального закона от 04.10.2010 N 264-ФЗ)
1. Под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.
2. Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с настоящим Федеральным законом.
3. Утратил силу со 2 января 2013 года. — Федеральный закон от 29.12.2012 N 282-ФЗ.
4. В случае регистрации проспекта ценных бумаг, допуска биржевых облигаций или российских депозитарных расписок к организованным торгам с представлением бирже проспекта указанных ценных бумаг для такого допуска эмитент после начала размещения соответствующих эмиссионных ценных бумаг либо, если это предусмотрено проспектом ценных бумаг, после его регистрации, допуска биржевых облигаций или российских депозитарных расписок к организованным торгам обязан осуществлять раскрытие информации на рынке ценных бумаг в форме:
(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 379-ФЗ)
1) ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет);
2) консолидированной финансовой отчетности эмитента;
3) сообщений о существенных фактах.
(п. 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
5. Погашение акций, в отношении которых осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг, в результате их конвертации в акции с большей или меньшей номинальной стоимостью, в том числе в связи с их консолидацией или дроблением, не влечет за собой прекращение обязанности осуществлять раскрытие информации, предусмотренной настоящей статьей.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
6. В состав ежеквартального отчета за первый квартал включаются:
1) бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный год с приложением аудиторского заключения в отношении такой отчетности;
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
2) промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за завершенный отчетный период, состоящий из трех месяцев отчетного года.
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
7. В состав ежеквартальных отчетов за второй и третий кварталы включается промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за завершенные отчетные периоды, состоящие из шести и девяти месяцев отчетного года соответственно. В состав ежеквартального отчета за четвертый квартал бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента не включается.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
8. В случае регистрации проспекта облигаций с обеспечением или представления бирже проспекта биржевых облигаций с обеспечением для их допуска к организованным торгам в состав ежеквартального отчета включаются сведения о предоставленном обеспечении и о лицах, которые его предоставили.
(п. 8 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
9. Помимо информации, предусмотренной пунктами 6 — 8 настоящей статьи, ежеквартальный отчет должен также содержать иную информацию, определенную нормативными актами Банка России.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
10. Ежеквартальный отчет должен быть утвержден уполномоченным органом эмитента, если в соответствии с учредительными документами (уставом) указанного эмитента ежеквартальный отчет подлежит утверждению уполномоченным органом такого эмитента, а также подписан лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента, и главным бухгалтером эмитента (иным лицом, выполняющим его функции), которые подтверждают тем самым достоверность всей содержащейся в нем информации.
11. Лица, подписавшие ежеквартальный отчет, аудиторская организация, составившая аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, и аудиторская организация, составившая аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности лица, предоставившего обеспечение по облигациям эмитента (в том числе в отношении консолидированной финансовой отчетности), которые раскрываются в составе ежеквартального отчета, а в случае, если в соответствии с учредительными документами (уставом) эмитента ежеквартальный отчет подлежит утверждению уполномоченным органом эмитента, также лица, утвердившие ежеквартальный отчет (проголосовавшие за его утверждение), несут солидарно субсидиарную ответственность за убытки, причиненные эмитентом инвестору и (или) владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в указанном отчете недостоверной, неполной и (или) вводящей в заблуждение информации, подтвержденной ими. Течение срока исковой давности для возмещения убытков по основаниям, указанным в настоящем пункте, начинается с даты раскрытия соответствующего ежеквартального отчета.
(п. 11 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
12. Консолидированная финансовая отчетность эмитента составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации. Годовая консолидированная финансовая отчетность эмитента за последний завершенный отчетный год с приложением аудиторского заключения в отношении такой отчетности раскрывается в течение трех дней после даты составления аудиторского заключения, но не позднее 120 дней после даты окончания указанного отчетного года и включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал следующего отчетного года, а в случае ее составления до даты окончания первого квартала следующего отчетного года — в состав ежеквартального отчета за первый квартал следующего года. Промежуточная консолидированная финансовая отчетность эмитента раскрывается в течение трех дней после даты ее составления, но не позднее 60 дней после даты окончания второго квартала отчетного года и включается в состав ежеквартального отчета за третий квартал отчетного года.
(п. 12 в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
13. Существенными фактами признаются сведения, которые в случае их раскрытия могут оказать существенное влияние на стоимость или котировки эмиссионных ценных бумаг эмитента.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
14. В форме сообщений о существенных фактах подлежат раскрытию сведения:
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
1) о созыве и проведении общего собрания участников (акционеров) эмитента, а также о решениях, принятых общим собранием участников (акционеров) эмитента;
2) о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента и его повестке дня, а также о следующих принятых советом директоров (наблюдательным советом) эмитента решениях:
о размещении эмиссионных ценных бумаг эмитента;
о приобретении эмитентом размещенных им ценных бумаг;
об образовании исполнительного органа эмитента и о досрочном прекращении (приостановлении) его полномочий;
о рекомендациях в отношении размеров дивидендов по акциям эмитента и порядка их выплаты;
об утверждении внутренних документов эмитента;
об одобрении сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;
об иных решениях, перечень которых установлен нормативными актами Банка России;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
3) о фактах непринятия советом директоров (наблюдательным советом) эмитента решений, которые должны быть приняты в соответствии с федеральными законами, а также решений, перечень которых установлен нормативными актами Банка России;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
4) о направлении эмитентом заявления о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией эмитента, а в случае принятия органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, решения об отказе во внесении указанных записей — сведения о принятии такого решения;
5) о появлении у эмитента подконтрольной ему организации, имеющей для него существенное значение, а также о прекращении оснований контроля над такой организацией;
6) о появлении лица, контролирующего эмитента, а также о прекращении оснований такого контроля;
7) о принятии решения о реорганизации или ликвидации организацией, контролирующей эмитента, подконтрольной эмитенту организацией, имеющей для него существенное значение, либо лицом, предоставившим обеспечение по облигациям этого эмитента;
8) о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией организации, контролирующей эмитента, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента;
9) о появлении у эмитента, контролирующего его лица, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо у лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента, признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);
10) о принятии арбитражным судом заявления о признании эмитента, контролирующего его лица, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента, банкротами, а также о принятии арбитражным судом решения о признании указанных лиц банкротами, введении в отношении них одной из процедур банкротства, прекращении в отношении них производства по делу о банкротстве;
11) о предъявлении эмитенту, контролирующей его организации, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лицу, предоставившему обеспечение по облигациям эмитента, иска, размер требований по которому составляет 10 или более процентов балансовой стоимости активов указанных лиц на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего предъявлению иска, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, или иного иска, удовлетворение которого, по мнению эмитента, может существенным образом повлиять на финансово-хозяйственное положение эмитента или указанных лиц;
12) о дате, на которую определяются лица, имеющие право на осуществление прав по эмиссионным ценным бумагам эмитента, в том числе о дате, на которую составляется список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров эмитента;
(пп. 12 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 210-ФЗ)
13) об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента;
14) о приостановлении и возобновлении эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента;
15) о признании выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг эмитента несостоявшимся или недействительным;
16) о погашении эмиссионных ценных бумаг эмитента;
17) о начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам эмитента;
18) о заключении эмитентом договора с российским организатором торговли о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам российским организатором торговли, а также договора с российской биржей о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента в котировальный список российской биржи;
(пп. 18 в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 327-ФЗ)
19) о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента в список ценных бумаг, допущенных к торгам российским организатором торговли, или об их исключении из указанного списка, а также о включении в котировальный список российской биржи эмиссионных ценных бумаг эмитента или об их исключении из указанного списка;
(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 327-ФЗ)
20) о заключении эмитентом договора о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном (регулируемом) финансовом рынке, а также договора с иностранной биржей о включении таких ценных бумаг в котировальный список иностранной биржи;
(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 327-ФЗ)
21) о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном (регулируемом) финансовом рынке, и об исключении таких ценных бумаг из указанного списка, а также о включении в котировальный список иностранной биржи таких ценных бумаг или об их исключении из указанного списка;
(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 327-ФЗ)
22) о заключении эмитентом договора о поддержании (стабилизации) цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента (ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие права в отношении эмиссионных ценных бумаг российского эмитента), а также о прекращении такого договора;
23) о подаче эмитентом заявления на получение разрешения Банка России на размещение и (или) организацию обращения его эмиссионных ценных бумаг за пределами Российской Федерации, а также о получении им указанного разрешения;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
24) о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг;
25) о приобретении лицом или прекращении у лица права прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договором доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) эмитента, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал эмитента, если указанное количество голосов составляет 5 процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал эмитента;
26) о поступившем эмитенту в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее — Федеральный закон «Об акционерных обществах») добровольном, в том числе конкурирующем, или обязательном предложении о приобретении его эмиссионных ценных бумаг, а также об изменениях, внесенных в указанные предложения;
27) о поступившем эмитенту в соответствии с главой XI.1 Федерального закона «Об акционерных обществах» уведомлении о праве требовать выкупа эмиссионных ценных бумаг эмитента или требовании о выкупе эмиссионных ценных бумаг эмитента;
28) о раскрытии эмитентом ежеквартальных отчетов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 4 настоящей статьи;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
29) о раскрытии эмитентом промежуточной (квартальной) или годовой консолидированной финансовой отчетности, в том числе подготовленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и иными иностранными стандартами финансовой отчетности, а также о представлении аудиторского заключения, подготовленного в отношении такой отчетности;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
30) о выявлении ошибок в ранее раскрытой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
31) о совершении эмитентом или лицом, предоставившим обеспечение по облигациям эмитента, сделки, размер которой составляет 10 или более процентов балансовой стоимости активов эмитента или указанного лица на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности;
32) о совершении организацией, контролирующей эмитента, или подконтрольной эмитенту организацией, имеющей для него существенное значение, сделки, признаваемой в соответствии с законодательством Российской Федерации крупной сделкой;
33) о совершении эмитентом сделки, в совершении которой имеется заинтересованность и необходимость одобрения которой уполномоченным органом управления эмитента предусмотрена законодательством Российской Федерации, если размер такой сделки превышает норматив, установленный нормативными актами Банка России;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
34) об изменении состава и (или) размера предмета залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением, а в случае изменения состава и (или) размера предмета залога по облигациям эмитента с ипотечным покрытием — сведения о таких изменениях, если они превышают норматив, установленный нормативными актами Банка России;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
35) об изменении стоимости активов лица, предоставившего обеспечение по облигациям эмитента, которое составляет 10 или более процентов, или об ином существенном, по мнению эмитента, изменении финансово-хозяйственного положения такого лица;
36) о получении эмитентом или прекращении у эмитента права прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с эмитентом договором доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) организации, эмиссионные ценные бумаги которой включены в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам организатором торговли, либо стоимость активов которой превышает норматив, установленный нормативными актами Банка России, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал указанной организации, если указанное количество голосов составляет 5 процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такой организации;
(в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 N 327-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
37) о заключении эмитентом, контролирующим его лицом или подконтрольной эмитенту организацией договора, предусматривающего обязанность приобретать эмиссионные ценные бумаги указанного эмитента;
38) о получении, приостановлении действия, возобновлении действия, переоформлении, об отзыве (аннулировании) или о прекращении по иным основаниям действия разрешения (лицензии) эмитента на осуществление определенной деятельности, имеющей для указанного эмитента существенное финансово-хозяйственное значение;
39) об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа и (или) членов коллегиального исполнительного органа эмитента;
40) об изменении размера доли участия в уставном (складочном) капитале эмитента и подконтрольных эмитенту организаций, имеющих для него существенное значение:
лиц, являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета), членами коллегиального исполнительного органа эмитента, а также лица, занимающего должность (осуществляющего функции) единоличного исполнительного органа эмитента;
лиц, являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета), членами коллегиального исполнительного органа управляющей организации, а также лица, занимающего должность (осуществляющего функции) единоличного исполнительного органа управляющей организации, в случае, если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы управляющей организации;
41) о возникновении и (или) прекращении у владельцев облигаций эмитента права требовать от эмитента досрочного погашения принадлежащих им облигаций эмитента;
42) о присвоении рейтинга эмиссионным ценным бумагам и (или) их эмитенту или об изменении его рейтинговым агентством на основании заключенного с эмитентом договора;
43) о привлечении или замене организаций, оказывающих эмитенту услуги посредника при исполнении эмитентом обязательств по облигациям или иным эмиссионным ценным бумагам эмитента, с указанием их наименований, мест нахождения и размеров вознаграждений за оказываемые услуги, а также об изменении указанных сведений;
44) о споре, связанном с созданием эмитента, управлением им или участием в нем, в том числе о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии заявления (искового заявления) к производству, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска, о принятии обеспечительных мер, об отказе от иска, о признании иска, о заключении мирового соглашения, о принятии судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в арбитражном суде первой инстанции;
45) о предъявлении лицу, предоставившему обеспечение по облигациям эмитента, требований, связанных с исполнением обязательств по таким облигациям;
46) о размещении за пределами Российской Федерации облигаций или иных финансовых инструментов, удостоверяющих заемные обязательства, исполнение которых осуществляется за счет эмитента;
47) о решении Банка России об освобождении эмитента от обязанности осуществлять раскрытие информации в соответствии с настоящей статьей;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
48) о приобретении (об отчуждении) голосующих акций (долей) эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении голосующих акций эмитента, эмитентом и (или) подконтрольными эмитенту организациями, в том числе организациями, входящими в группу организаций, определяемую в соответствии с законодательством Российской Федерации в целях составления консолидированной финансовой отчетности эмитента. Указанное требование не распространяется на приобретение ценных бумаг указанными подконтрольными организациями, если последние являются брокерами и (или) доверительными управляющими и совершили сделку от своего имени, но за счет клиента, не являющегося эмитентом и (или) подконтрольной ему организацией;
КонсультантПлюс: примечание.
Статьей 333.33 части второй Налогового кодекса РФ установлены размеры государственной пошлины за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг.
49) направляемые или предоставляемые эмитентом соответствующему органу (соответствующей организации) иностранного государства, иностранной бирже и (или) иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей их раскрытия или предоставления иностранным инвесторам в связи с размещением или обращением эмиссионных ценных бумаг эмитента за пределами Российской Федерации, в том числе посредством приобретения размещаемых (размещенных) в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранного эмитента;
(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 327-ФЗ)
49.1) о проведении и повестке дня общего собрания владельцев облигаций эмитента, а также о решениях, принятых общим собранием владельцев облигаций эмитента;
(пп. 49.1 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 210-ФЗ)
49.2) об определении эмитентом облигаций нового представителя владельцев облигаций;
(пп. 49.2 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 210-ФЗ)
50) оказывающие, по мнению эмитента, существенное влияние на стоимость его эмиссионных ценных бумаг.
15. Копии ежеквартальных отчетов, консолидированной финансовой отчетности, аудиторского заключения, составленного в отношении такой отчетности, сообщений о существенных фактах должны предоставляться эмитентом любым заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую затрат на изготовление копий.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
16. В случае, если в соответствии с настоящим Федеральным законом подлежит раскрытию информация, касающаяся решения об одобрении сделки, принятого уполномоченным органом управления эмитента до ее совершения, сведения об условиях такой сделки, а также о лице (лицах), являющемся (являющихся) ее стороной (сторонами), выгодоприобретателем (выгодоприобретателями), могут не раскрываться до совершения сделки, если это предусмотрено принятым уполномоченным органом управления эмитента решением о ее одобрении.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
17. Эмитенты, которые обязаны в соответствии с настоящей статьей осуществлять раскрытие информации, должны раскрывать информацию об изменении адреса страницы (сайта) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», используемой ими для раскрытия информации, в порядке и сроки, которые предусмотрены для раскрытия сведений в форме сообщений о существенных фактах.
(в ред. Федеральных законов от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
18. Лицо, предоставившее обеспечение по облигациям эмитента, обязано предоставить эмитенту предусмотренные пунктом 14 настоящей статьи сведения, касающиеся указанного лица или его финансово-хозяйственной деятельности, а также сведения, необходимые для составления ежеквартального отчета эмитента, в том числе свою бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Сведения, необходимые для составления ежеквартального отчета, предоставляются эмитенту в сроки, предусмотренные договором с эмитентом, а сведения, предусмотренные пунктом 14 настоящей статьи, — не позднее дня, следующего за днем, в который лицо, предоставившее обеспечение по облигациям эмитента, узнало или должно было узнать о наступлении соответствующих существенных фактов. Лицо, предоставившее обеспечение по облигациям эмитента, несет ответственность за убытки, причиненные инвестору и (или) владельцу облигаций вследствие раскрытия эмитентом предоставленной ему указанным лицом недостоверной, неполной и (или) вводящей в заблуждение информации.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
19. Участник (акционер) эмитента, обязанного осуществлять раскрытие информации в соответствии с настоящей статьей, владеющий 5 или более процентами голосующих акций (долей) такого эмитента, обязан предоставить информацию о лице (появлении лица), которое его контролирует, либо о его отсутствии (прекращении оснований такого контроля).
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
20. Лицо, указанное в подпункте 25 пункта 14 настоящей статьи, обязано предоставить информацию о получении или прекращении права прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договором доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) эмитента, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал эмитента, обязанного осуществлять раскрытие информации в соответствии с настоящей статьей, если указанное количество голосов составляет 5 процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такого эмитента.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
21. Организация, подконтрольная эмитенту, обязанному осуществлять раскрытие информации в соответствии с настоящей статьей, обязана предоставить информацию о приобретении (об отчуждении) голосующих акций (долей) такого эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении голосующих акций такого эмитента. Указанное требование не распространяется на приобретение ценных бумаг подконтрольными эмитенту организациями, если последние совершили сделку от своего имени, но за счет клиента и (или) в интересах клиента, не являющегося эмитентом и (или) подконтрольной ему организацией, при условии, что эти организации являются брокерами, дилерами и (или) доверительными управляющими либо иностранными организациями, имеющими право в соответствии с их личным законом осуществлять соответствующую деятельность на рынке ценных бумаг.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
22. Акционер (акционеры) эмитента или иные лица, получившие в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» полномочия, необходимые для созыва и проведения внеочередного общего собрания акционеров указанного эмитента, не позднее дня, следующего за днем, когда они узнали или должны были узнать о возложении на них исполнения вступившего в законную силу решения суда о понуждении данного эмитента провести внеочередное общее собрание акционеров, обязаны предоставить информацию о получении указанных полномочий.
23. Лица, указанные в пунктах 19 — 22 настоящей статьи, предоставляют предусмотренную указанными пунктами информацию путем направления уведомления эмитенту и в Банк России. Требования к содержанию, форме, сроку и порядку направления такого уведомления устанавливаются нормативными актами Банка России.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
24. Лицо, приобретающее эмиссионные ценные бумаги открытого акционерного общества на основании предусмотренного главой XI.1 Федерального закона «Об акционерных обществах» добровольного, в том числе конкурирующего, или обязательного предложения, касающегося приобретения эмиссионных ценных бумаг, обращающихся на организованных торгах, обязано в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России, раскрыть:
(в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 N 327-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
1) информацию о направлении добровольного, в том числе конкурирующего, или обязательного предложения в Банк России. Указанная информация раскрывается не позднее дня, следующего за днем направления соответствующего предложения в Банк России;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
2) содержание добровольного, в том числе конкурирующего, или обязательного предложения. Соответствующее предложение раскрывается не позднее дня, следующего за днем истечения срока, предусмотренного для его рассмотрения Банком России, если в течение указанного срока Банком России не было вынесено предписание о приведении добровольного, в том числе конкурирующего, или обязательного предложения в соответствие с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах».
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
25. Профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан раскрывать информацию, предусмотренную федеральными законами и нормативными актами Банка России.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
26. Состав и объем информации, порядок и сроки ее раскрытия и предоставления на рынке ценных бумаг, а также порядок и сроки предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными актами Банка России.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2012 N 282-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
Положения пункта 27 статьи 30 в (ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 145-ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие из договоров репо, заключенных Центральным банком Российской Федерации до дня вступления в силу указанного Федерального закона.
27. Требования, предусмотренные пунктами 19 и 20 настоящей статьи, не распространяются на Центральный банк Российской Федерации в случаях приобретения им соответствующего количества акций (голосов) по первой части договора репо, предусматривающего срок исполнения обязательств по второй части договора репо не более 30 дней, и при условии исполнения второй части договора репо в установленный этим договором срок.
(п. 27 введен Федеральным законом от 28.07.2012 N 145-ФЗ)
28. В случае допуска к организованным торгам эмиссионных ценных бумаг, в отношении которых не осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг, требования к раскрытию информации эмитентами таких эмиссионных ценных бумаг определяются организатором торговли.
(п. 28 введен Федеральным законом от 29.12.2012 N 282-ФЗ)
Статья 30. Раскрытие информации. Комментарий к статье 30
1. Раздел IV Закона «Информационное обеспечение рынка ценных бумаг» регулирует отношения, связанные с обеспечением формирования цивилизованных условий функционирования фондового рынка и создания механизма информационной прозрачности деятельности участников такого рынка. Нормы Закона об информационном обеспечении необходимо рассматривать в системной связи с другими законодательными актами, регулирующими отношения, складывающиеся на фондовом рынке и направленные на защиту законных прав и интересов эмитентов, инвесторов, акционеров, иных участников рынка ценных бумаг. К таким законодательным актам относятся: Закон «Об акционерных обществах», Закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», Закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».
2. Следует различать понятие «раскрытие информации» в широком и узком смыслах.
Так, в широком смысле под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам. Одной из форм раскрытия информации в широком смысле является обязанность эмитента предоставить ее владельцам ценных бумаг по их требованию.
Под раскрытием информации в узком смысле понимается установленный порядок представления эмитентом либо иным лицом в уполномоченный орган соответствующей информации по фондовому рынку. С момента представления такой информации уполномоченному органу она считается раскрытой.
Понятие «раскрытие информации» в его узком смысле и понятие «обеспечение доступа к информации» не тождественны. Они отличаются друг от друга тем, что при раскрытии происходит передача информации именно специально уполномоченному органу, обеспечение же доступа к ней происходит на стадии такого раскрытия, но уже всем иным заинтересованным лицам. Так, например, после того, как эмитент предоставит ежеквартальный отчет эмиссионных ценных бумаг в соответствующий регистрирующий орган (тем самым исполнив свою обязанность по раскрытию информации), сохраняется обязанность по обеспечению доступа владельцам эмиссионных бумаг к информации, содержащейся в ежеквартальном отчете, по их требованию за плату, не превышающую изготовление брошюры.
3. Субъектами раскрытия информации на рынке ценных бумаг являются эмитент, владелец эмиссионных ценных бумаг, профессиональный участник рынка ценных бумаг.
4. В редакции Закона N 185-ФЗ настоящая статья обязывает эмитента при регистрации проспекта ценных бумаг произвести раскрытие информации в форме ежеквартального отчета, а также сообщить о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента. При этом приведен перечень сведений, относящихся к существенным фактам.
Кроме того, определен порядок предоставления бухгалтерской отчетности, включаемой в состав ежеквартального отчета. Ранее эти вопросы Законом не регулировались.
Так, в состав ежеквартального отчета за первый квартал включается годовая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год. При этом в ежеквартальный отчет за четвертый квартал бухгалтерская отчетность не включается. В случае составления сводной бухгалтерской отчетности эмитента такая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал.
В составе ежеквартального отчета не представляются годовая бухгалтерская отчетность эмитента, а также сводная бухгалтерская отчетность эмитента за два завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году.
Ежеквартальный отчет должен представляться в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала. Он должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, и его главным бухгалтером. Лица, подписавшие ежеквартальный отчет, несут ответственность за полноту и достоверность сообщенных в нем сведений.
5. Обязанности владельца эмиссионных ценных бумаг по раскрытию информации заключаются в том, что он обязан раскрыть информацию о своем владении эмиссионными ценными бумагами какого-либо эмитента. Новым положением, ограничивающим объем обязанности владельца по раскрытию информации, является исключение облигаций, не конвертируемых в акции.
Владелец раскрывает информацию (содержащую имя или наименование владельца, вид и государственный регистрационный номер ценных бумаг, наименование эмитента, количество принадлежащих ему ценных бумаг) путем уведомления ФСФР РФ или уполномоченного ею органа не позднее пяти дней в следующих случаях:
1) владелец вступил во владение 20 процентами или более любого вида эмиссионных ценных бумаг эмитента;
2) владелец увеличил свою долю владения любым видом эмиссионных ценных бумаг эмитента до уровня, кратного каждым 5 процентам свыше 20 процентов этого вида ценных бумаг;
3) владелец снизил свою долю владения любым видом эмиссионных ценных бумаг эмитента до уровня, кратного каждым 5 процентам свыше 20 процентов этого вида ценных бумаг.
6. Приказом ФСФР РФ от 16.03.2005 N 05-5/пз-н утверждено Положение «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2005 N 6550). Положение регулирует состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг, раскрытия информации в форме:
— проспекта ценных бумаг,
— ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг,
— сообщений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента ценных бумаг.
Положение устанавливает требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об исполнении обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым ценным бумагам.
Действие этого Положения распространяется на всех эмитентов, в том числе иностранных эмитентов, включая международные финансовые организации, размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется в РФ. Положение не распространяется на Центральный банк РФ, а также на эмитентов государственных и муниципальных ценных бумаг.
7. Проспект ценных бумаг представляется в регистрирующий орган для осуществления его регистрации. Публичное обращение ценных бумаг, проспект которых не зарегистрирован, не допускается. Проспект ценных бумаг должен быть составлен по форме согласно приложению 9 к Положению:
Приложение 9
к Положению о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг
ОБРАЗЕЦ
Утверждено «__» _______ 200_ г. Зарегистрировано «__» ________ 200_ г.
Государственный регистрационный номер
—¬ —T-¬ —T-T-T-T-¬ —¬ —T-T-T-¬
¦ ¦-¦ ¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ L— L-+— L-+-+-+-+— L— L-+-+-+—
(указывается орган эмитента, (указывается государственный
утвердивший проспект регистрационный номер, присвоенный
ценных бумаг) выпуску (дополнительному выпуску)
ценных бумаг)
Протокол N ___________________ ______________________________________
от «__» _____________ 200_ г. (наименование регистрирующего органа)
______________________________________
(наименование должности и подпись
уполномоченного лица
регистрирующего органа)
Печать регистрирующего органа
ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ
______________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента (наименование
для некоммерческой организации))
______________________________________________________________________
(вид, категория (тип), форма ценных бумаг и их иные
идентификационные признаки)
______________________________________________________________________
(номинальная стоимость (если имеется) и количество ценных бумаг,
для облигаций и опционов эмитента также указывается
срок погашения)
Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит
раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации
о ценных бумагах.
Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации,
содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом его
регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам
——————————————————————-¬
¦ «ИНВЕСТИЦИИ ПОВЫШЕННОГО РИСКА ¦
¦ Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного ¦
¦ выпуска) связано с повышенным риском в связи с тем, что ¦
¦ размер обязательств эмитента по облигациям ¦
¦ ¦
¦ превышает _____________________________________________» ¦
¦ (в соответствующих случаях указываются ¦
¦ одна или несколько величин, предусмотренных ¦
¦ подпунктами «а» — «д» пункта 3.12 настоящего ¦
¦ Положения) ¦
L——————————————————————-
——————————————————————-¬
¦ Настоящим подтверждается достоверность финансовой ¦
¦ (бухгалтерской) отчетности эмитента за год (годы) ¦
¦ (вступительной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, ¦
¦ квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента ¦
¦ за квартал года) и соответствие порядка ведения эмитентом ¦
¦ бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. ¦
¦ Иная информация о финансовом положении эмитента, содержащаяся ¦
¦ в разделах III, IV, V и VIII настоящего проспекта, проверена ¦
¦ на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах ¦
¦ сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности, в отношении ¦
¦ которой проведен аудит. ¦
¦ ¦
¦ ___________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ аудиторской организации ¦
¦ (аудиторских организаций), ¦
¦ или фамилия, имя и отчество ¦
¦ индивидуального аудитора, ¦
¦ осуществивших аудиторскую ¦
¦ проверку ведения ¦
¦ бухгалтерского учета и ¦
¦ финансовой (бухгалтерской) ¦
¦ отчетности эмитента) ¦
¦ ¦
¦ ___________________________________ ___________ ____________ ¦
¦ (наименование должности (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени аудитора ¦
¦ эмитента, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ценных ¦
¦ бумаг от имени аудитора ¦
¦ эмитента) ¦
¦ ¦
¦ Дата «___» __________ 200_ г. ¦
L——————————————————————-
——————————————————————-¬
¦ Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной ¦
¦ стоимости _________________________________________. ¦
¦ Прочая информация, содержащаяся в разделах II и IX настоящего ¦
¦ проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех ¦
¦ существенных аспектах составленному отчету об оценке указанного¦
¦ выше имущества. ¦
¦ ¦
¦ _____________________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование оценщика ¦
¦ (фамилия, имя и отчество оценщика — ¦
¦ индивидуального предпринимателя)) ¦
¦ ¦
¦ ____________________________________ _________ _____________ ¦
¦ (наименование должности руководителя (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ или иного лица, подписывающего ¦
¦ проспект ценных бумаг от имени М.П. ¦
¦ оценщика, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании которого ¦
¦ иному лицу предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ценных бумаг ¦
¦ от имени оценщика) ¦
¦ ¦
¦ Дата «___» ___________ 200_ г. ¦
L——————————————————————-
——————————————————————-¬
¦ Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей ¦
¦ информации, содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за ¦
¦ исключением части, подтвержденной аудитором и оценщиком (в ¦
¦ случае, когда оценщиком, подписавшим проспект ценных бумаг, ¦
¦ является профессиональный участник рынка ценных бумаг, ¦
¦ совмещающий брокерскую и/или дилерскую деятельность на рынке ¦
¦ ценных бумаг с оценочной деятельностью и оказанием услуг ¦
¦ финансового консультанта на рынке ценных бумаг, проспект ¦
¦ ценных бумаг подписывается финансовым консультантом на рынке ¦
¦ ценных бумаг с указанием на то, что он является оценщиком). ¦
¦ ¦
¦ _______________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ финансового консультанта ¦
¦ на рынке ценных бумаг, номер, ¦
¦ дата выдачи и срок действия ¦
¦ лицензии на осуществление ¦
¦ брокерской и/или дилерской ¦
¦ деятельности на рынке ¦
¦ ценных бумаг) ¦
¦ ¦
¦ _______________________________ ____________ ______________ ¦
¦ (наименование должности (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ руководителя или иного ¦
¦ лица, подписывающего М.П. ¦
¦ проспект ценных бумаг ¦
¦ от имени финансового ¦
¦ консультанта на рынке ¦
¦ ценных бумаг, название ¦
¦ и реквизиты документа, ¦
¦ на основании которого ¦
¦ иному лицу предоставлено ¦
¦ право подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ финансового консультанта ¦
¦ на рынке ценных бумаг) ¦
¦ ¦
¦ Дата «__» ____________ 200_ г. ¦
L——————————————————————-
——————————————————————-¬
¦ «Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска ¦
¦ (дополнительного выпуска) обеспечивается _____________________ ¦
¦ в соответствии с условиями, установленными в решении о выпуске ¦
¦ (дополнительном выпуске) ценных бумаг и указанными в настоящем ¦
¦ проспекте». ¦
¦ ¦
¦ __________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ (наименование для ¦
¦ некоммерческих организаций) ¦
¦ юридического лица/фамилия, ¦
¦ имя и отчество физического ¦
¦ лица, предоставляющего ¦
¦ обеспечение) ¦
¦ ¦
¦ _________________________________ ___________ ______________ ¦
¦ (наименование должности (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, ¦
¦ предоставляющего обеспечение, ¦
¦ название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании ¦
¦ которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, ¦
¦ предоставляющего обеспечение) ¦
¦ ¦
¦ Дата «__» __________ 200_ г. ¦
L——————————————————————-
——————————————————————-¬
¦ Наименование должности ¦
¦ руководителя эмитента ____________ ________________ ¦
¦ (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ Дата «__» ____________ 200_ г. ¦
¦ ¦
¦ Главный бухгалтер эмитента _____________ ________________ ¦
¦ (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ ¦
¦ Дата «__» ____________ 200_ г. М.П. ¦
L——————————————————————-
——————————————————————-¬
¦ Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ¦
¦ ценных бумаг, достоверность которой подтверждается иным лицом, ¦
¦ от имени которого подписывается проспект ценных бумаг (в том ¦
¦ числе юридическим консультантом либо рейтинговым агентством, ¦
¦ в случае присвоения эмитенту и/или его ценным бумагам ¦
¦ кредитного рейтинга) ¦
¦ ¦
¦ _____________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование ¦
¦ (наименование для ¦
¦ некоммерческих организаций) ¦
¦ юридического лица/фамилия, ¦
¦ имя и отчество физического лица) ¦
¦ ¦
¦ ____________________________________ ___________ _____________ ¦
¦ (наименование должности (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ руководителя или иного лица, ¦
¦ подписывающего проспект М.П. ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, название ¦
¦ и реквизиты документа, ¦
¦ на основании которого иному ¦
¦ лицу предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица) ¦
¦ ¦
¦ Дата «__» __________ 200_ г. ¦
L——————————————————————-
Проспект ценных бумаг должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером, а также аудитором, подтверждающим достоверность информации в указанной им части проспекта ценных бумаг.
Проспект ценных бумаг должен быть подписан оценщиком, подтверждающим достоверность информации в указанной им части проспекта ценных бумаг, в случае привлечения эмитентом оценщика для:
— определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
— определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента, размещаемым с залоговым обеспечением;
— оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг.
8. Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета распространяется:
— на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг;
— на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500;
— на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и (или) муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц.
Обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета возникает начиная с квартала, в течение которого была осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг. В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг эмитента обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета возникает начиная с квартала, в течение которого была осуществлена регистрация первого проспекта ценных бумаг.
Ежеквартальный отчет подписывается лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента, а также главным бухгалтером. Ежеквартальный отчет может быть подписан иными лицами, в том числе консультантами эмитента, аудитором, оценщиком, подтверждающими достоверность информации в указанной ими части ежеквартального отчета.
Ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно Приложению 11 к настоящему Положению:
Приложение 11
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
ОБРАЗЕЦ
Утвержден «__» ___________ 200_ г.
_________________________________
(указывается уполномоченный орган
управления эмитента, утвердивший
ежеквартальный отчет)
Протокол N ____ от «__» _________ 200_ г.
(отметка об утверждении указывается
на титульном листе ежеквартального
отчета в случае, если необходимость
его утверждения предусмотрена
уставом (учредительными документами)
или иными внутренними документами
эмитента)
ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ
______________________________________________________________________
(указывается полное фирменное наименование
(для некоммерческой организации — наименование) эмитента)
—T-T-T-T-¬ —¬
Код эмитента: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ — ¦ ¦
L-+-+-+-+— L—
за квартал 20__ года
Место нахождения эмитента: ___________________________________________
(указывается место нахождения (адрес
постоянно действующего исполнительного
органа эмитента (иного лица, имеющего
право действовать от имени эмитента
без доверенности)) эмитента)
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном
отчете, подлежит раскрытию в соответствии
с законодательством Российской Федерации
о ценных бумагах
——————————————————————¬
¦ Наименование должности ¦
¦ руководителя эмитента ____________ ______________ ¦
¦ (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ Дата «__» __________ 20__ г. ¦
¦ ¦
¦ Главный бухгалтер эмитента ____________ ______________ ¦
¦ (подпись) (И.О. Фамилия) ¦
¦ Дата «__» ____________ 20__ г. ¦
¦ ¦
¦ М.П. ¦
L——————————————————————
——————————————————————¬
¦ Контактное лицо: _____________________________________________ ¦
¦ (указываются должность, фамилия, имя, отчество ¦
¦ контактного лица эмитента) ¦
¦ Телефон: _____________________________________________________ ¦
¦ (указывается номер (номера) телефона контактного лица) ¦
¦ Факс: ________________________________________________________ ¦
¦ (указывается номер (номера) факса эмитента) ¦
¦ ¦
¦ Адрес электронной почты: _____________________________________ ¦
¦ (указывается адрес электронной почты ¦
¦ контактного лица (если имеется)) ¦
¦ ¦
¦ Адрес страницы (страниц) в сети ______________________________ ¦
¦ Интернет, на которой раскрывается ¦
¦ информация, содержащаяся в настоящем ¦
¦ ежеквартальном отчете ¦
L——————————————————————
Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала и представляется в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала. В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети Интернет. Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет.
9. Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах распространяется на эмитентов, которые в соответствии с Положением обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета. Такая обязанность возникает с даты, следующей за днем регистрации проспекта ценных бумаг данного эмитента.
Сообщениями о существенных фактах признаются:
а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;
б) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;
в) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;
г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от стоимости активов эмитента по состоянию на дату сделки;
д) сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг;
е) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента;
ж) сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его ценных бумаг любого отдельного вида;
з) сведения о датах закрытия реестра;
и) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента;
к) сведения о решениях общих собраний;
л) сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг.
Сообщение о существенном факте сшивается (в случае если оно представляется на двух и более листах), скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются. На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение, которое должно быть составлено по формам, приведенным в приложениях 12 — 22 к Положению.
Каждое сообщение о существенном факте, помимо информации, предусмотренной Положением, должно содержать указание его кода, присваиваемого эмитентом данному сообщению в соответствии с приложением 23 к Положению.
10. Раздел VIII Положения регулирует вопросы обязательного раскрытия информации акционерными обществами. Открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное общество, осуществившее публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязаны также раскрывать:
а) годовой отчет акционерного общества;
б) годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества;
в) устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие деятельность его органов;
г) сведения об аффилированных лицах акционерного общества;
д) дополнительные сведения, предусмотренные настоящим разделом Положения.
Обязанность по раскрытию данной информации возникает:
— для открытых акционерных обществ — с даты государственной регистрации открытого акционерного общества;
— для закрытых акционерных обществ — с даты, следующей за датой государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций или иных ценных бумаг закрытого акционерного общества, размещаемых путем открытой подписки (публичного размещения).
Акционерные общества обязаны раскрывать информацию о содержании своих уставов со всеми внесенными в них изменениями и/или дополнениями. Они обязаны опубликовать текст устава акционерного общества на странице в сети Интернет. В случае внесения изменений и/или дополнений в устав акционерного общества (принятия устава акционерного общества в новой редакции), текст устава с внесенными изменениями и/или дополнениями должен быть опубликован акционерным обществом на странице в сети Интернет не позднее 3 дней с даты получения акционерным обществом письменного уведомления (свидетельства) уполномоченного государственного органа о государственной регистрации таких изменений и/или дополнений.
Акционерные общества обязаны также раскрывать информацию об аффилированных лицах в виде списка аффилированных лиц, который должен быть составлен по форме согласно приложению 24 к Положению. Список аффилированных лиц акционерного общества должен содержать сведения, которые известны или должны быть известны этому акционерному обществу.
11. Обязанности профессионального участника рынка ценных бумаг по раскрытию информации остались в старой редакции Закона. Так, профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны осуществлять раскрытие информации о своих операциях с ценными бумагами в следующих случаях:
1) если он произвел в течение одного квартала операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента и количество ценных бумаг по этим операциям составило не менее 100 процентов;
2) если он произвел разовую операцию с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 15 процентов.
Раскрытие такой информации должно произойти в срок не более пяти дней после окончания квартала или после соответствующей разовой операции путем уведомления ФСФР России или уполномоченного ею органа.
Также профессиональный участник рынка ценных бумаг при предложении и/или объявлении цен покупки и/или продажи эмиссионных ценных бумаг обязан раскрыть имеющуюся у него общедоступную информацию, раскрываемую эмитентом этих эмиссионных ценных бумаг, или сообщить о факте отсутствия у него этой информации.
12. Постановлением ФКЦБ РФ N 33, Минфина РФ N 109н от 11.12.2001 утверждено Положение «Об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг». Распоряжением ФКЦБ РФ от 14.08.2002 N 991/р утверждены Методические рекомендации по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленных данным документом.
Положение об отчетности устанавливает состав, сроки и порядок представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Профессиональный участник представляет свою отчетность в одну из саморегулируемых организаций, членом которых он является. Профессиональный участник, не являющийся членом ни одной саморегулируемой организации, представляет отчетность по своему выбору в одну из саморегулируемых организаций или в ФСФР РФ.
Профессиональные участники несут в соответствии с законодательством РФ ответственность за недостоверность данных, представляемых в отчетности, и за нарушение сроков ее представления.